Сумма налоговых вычетов по НДС
Добрый день, уважаемые специалисты форума. Подскажите пожалуйста в таком вопросе.
У нас ООО- строительная организация на ОСНО. Нужно написать пояснение на требование ФНС о значительной сумме налоговых вычетов по НДС. В 4 кв.2015 года при сдаче строительных объектов получилось так,что сумма по нескольким договорам (контрактам) заключенным с заказчиками оказалась больше, чем сумма реализации (при приемке объекта комиссия приняла работы на меньшую сумму). Мы приобретали материалы для работ на объекте на сумму договора. Получается, что НДС к вычету у нас получается больше чем НДС с реализации. Как такую ситуацию объяснить налоговой. Ведь НДС к вычету по приобретенным материалам уже принят. Может быт дать пояснения и прикрепить договора подряда и счета фактуры (по реализации)?
У нас ООО- строительная организация на ОСНО. Нужно написать пояснение на требование ФНС о значительной сумме налоговых вычетов по НДС. В 4 кв.2015 года при сдаче строительных объектов получилось так,что сумма по нескольким договорам (контрактам) заключенным с заказчиками оказалась больше, чем сумма реализации (при приемке объекта комиссия приняла работы на меньшую сумму). Мы приобретали материалы для работ на объекте на сумму договора. Получается, что НДС к вычету у нас получается больше чем НДС с реализации. Как такую ситуацию объяснить налоговой. Ведь НДС к вычету по приобретенным материалам уже принят. Может быт дать пояснения и прикрепить договора подряда и счета фактуры (по реализации)?
Comments
-
Доброго дня.Цитата: Добрый день, уважаемые специалисты форума. Подскажите пожалуйста в таком вопросе.У нас ООО- строительная организация на ОСНО. Нужно написать пояснение на требование ФНС о значительной сумме налоговых вычетов по НДС. В 4 кв.2015 года при сдаче строительных объектов получилось так,что сумма по нескольким договорам (контрактам) заключенным с заказчиками оказалась больше, чем сумма реализации (при приемке объекта комиссия приняла работы на меньшую сумму). Мы приобретали материалы для работ на объекте на сумму договора. Получается, что НДС к вычету у нас получается больше чем НДС с реализации. Как такую ситуацию объяснить налоговой. Ведь НДС к вычету по приобретенным материалам уже принят. Может быт дать пояснения и прикрепить договора подряда и счета фактуры (по реализации)?Ваша идея мне не нравится. Зачем всем рассказывать, что при приемке объекта работы были приняты на меньшую сумму. Это никому не интересно. Такое пояснение нужно, в случае убытка при налоге на прибыль. А про вычеты НДС- это совсем другая "песня". Идет камеральная проверка декларации за 4 кв. 2015г. Итог, либо налоговики надавят своим авторитетом и Вы сдадите уточненку по НДС с нужным коэффициентом ( 0,89-0,96), либо будете биться за правду, так как у Вас по сути документы в порядке и все вычеты применены обосновано.
Приведу пример из своей практики. Камералка за 2кв.2015г. коэфф. 0,98. Пришло требование пояснить завышение налоговых вычетов по НДС, плюс предоставить первичные документы. Исходя из требования, мне нужно было предоставить практически все документы за 2кв.2015г.. Перезвонила инспектору, уточнила в каком объеме должна быть "первичка". Получила ответ: ВСЕ. Через 5 дней наняли грузовик и отвезли в налоговую ВСЁ. При передачи копий документов и сопроводительного письма мне вручили повестку вызов на комиссию. После посещения налоговой, директором было принято решение: "Сдаем уточненку с коэфф. 0,96 и доплачиваем налог."
Если готовы сражаться с ИФНС, то поясняем, что превышение вычетов есть, что приняты они на законных основаниях, на что есть первичная документация..... и т.д. -
БОЛЬШОЕ СПАСИБО!
